Nghiệp vụ Chiết khấu bộ chứng từ trong thanh toán LC
Trong trường hợp thanh toán trả chậm (L/C trả chậm), Người xuất khẩu không muốn chờ đợi thanh toán từ Ngân hàng phát hành nên muốn nhận tiền thanh toán trước từ Ngân hàng Thông báo. Sau đó, Ngân hàng Thông báo tự chịu trách nhiệm thu tiền từ Ngân hàng phát hành. Hoạt động này được gọi là Chiết khẩu bộ chứng từ tại ngân hàng Thông báo. Lúc này, Ngân hàng Thông báo chỉ trả triền trước cho người xuất khẩu khi “bộ chứng từ đã được chấp nhận (chứng từ hợp lý, hợp lệ) bởi Ngân hàng phát hành L/C”. Trong một số trường hợp, L/C là L/C trả ngay nhưng vì lý do nào đó, ngân hàng phát hành chậm thanh toán, hoặc người xuất khẩu đang cần tiền thì cũng có thể yêu cầu ngân hàng Thông báo chiết khấu bộ chứng từ.
Số tiền được thanh toán trước này thường không phải là toàn bộ trị giá L/C(100%). Bởi phần chênh (thiếu) chính là phí chiết khấu và những khoản rủi ro dự phòng của ngân hàng Thông báo.
Phí chiết khấu được tính dựa vào lãi suất cho vay ngắn hạn và số ngày dự kiến sẽ nhận được tiền hàng từ ngân hàng Phát hành. Với chứng từ xuất trình theo LC trả ngay, số ngày dự kiến có thể là 10 ngày nhưng đối với LC trả chậm, số ngày dự kiến được căn cứ vào thời hạn trả chậm hoặc số ngày còn lại của hối phiếu trả chậm đã được chấp nhận
Ngân hàng Thông báo cung cấp 02 hình thức chiết khẩu
- Một là Chiết khẩu có truy đòi (Negotiation with Recourse): Nghĩa là nếu Ngân hàng Phát hành không trả tiền cho ngân hàng Thông báo thì Ngân hàng Thông báo sẽ đòi lại số tiền đã ứng trước đó cho người bán (thường là đòi cả tiền ứng trước và tiền lãi).
- Hai là Chiết khẩu miễn truy đòi (Negotiation without Recourse): Nghĩa là nếu Ngân hàng Phát hành không trả tiền cho ngân hàng Thông báo thì Ngân hàng Thông báo sẽ không được quyền đòi lại số tiền đã ứng trước đó cho người xuất khẩu (người bán). Cách này rất rủi ro cho Ngân hàng Thông báo nên ngân hàng rất ít áp dụng hoặc áp dụng với phí chiết khấu rất cao.
Quy trình chiết khấu bộ chứng từ:
(1) Người xuất khẩu và người nhập khẩu ký kết hợp đồng
(2) Người xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu theo yêu cầu của thư tín dụng (L/C)
(3) Người xuất khẩu lập Bộ chứng từ và gửi cho Ngân hàng Thông báo. Đồng thời yêu cầu Ngân hàng Thông báo chiết khấu bộ chứng từ.
(4) Ngân hàng Thông báo thực hiện chiết khấu Bộ chứng từ, tức là trả tiền cho người xuất khẩu.
(5) Ngân hàng Thông báo (Ngân hàng Chiết khấu) gửi Bộ chứng từ cho Ngân hàng Phát hành và yêu cầu thanh toán
(6) Ngân hàng Phát hành trả tiền cho Ngân hàng Thông báo.
Nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ khi thanh toán bằng D/A
- Trong một số trường hợp người xuất khẩu đã thoả thuận trên hợp đồng là cho người nhập khẩu trả chậm, nhưng do người xuất khẩu sau khi giao hàng lại đang cần tiền gấp, lúc này người xuất khẩu sẽ nghĩ đến cách là sẽ chiết khấu (bán lại) bộ chứng từ cho Ngân hàng của mình (Ngân hàng thong báo – Ngân hàng chiết khấu)
- Số tiền người xuất khẩu nhận được thường thấp hơn giá trị lô hàng (do người xuất khẩu phải trả phí chiết khấu cho ngân hàng, thường tính theo lãi suất cho vay ngắn hạn của thị trường).
- Do người trả tiền thực sự cho lô hàng là người nhập khẩu nên rủi ro cho Ngân hàng thông báo khi họ chiết khấu / nhập khẩu lại bộ chứng từ là rất cao. Cho nên, ngân hàng thường thực hiện hình thức chiết khấu truy đòi. Có nghĩa là: nếu cuối cùng người nhập khẩu không trả tiền, thì ngân hàng sẽ đòi lại số tiền đã trả cho người xuất khẩu trước đó. Và thường ngân hàng cũng không chiết khẩu 100% giá trị của bộ chứng từ.
>>>>>>>>>> Tham khảo thêm bài bài viết https://itrain.edu.vn/noi-dung-thu-tin-dung-trong-thanh-toan-quoc-te.html
Itrain – trung tâm đào tạo xuất nhập khẩu và logistics số 1 Việt Nam
Train to Succeed
Số 9 Duy Tân, quận Cầu Giấy, Hà Nội
Điện thoại: 0915 380 616
Mail: info@itrain.edu.vn